2023年安徽省合肥市税收筹划有哪些?什么是税收筹划?

章孝德 / 2023-03-30 11:31:00
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什么是税收筹划?税收筹划是在纳税义务发生前,具有非违法性质,能够取得一定利益的规划。那么2023年合肥市税收筹划又包含哪些呢?接下来让我们一起来看看:
从税收筹划的定义上来看,要满足三点要求:一、不违法;二、能获益;三、应税行为发生前减轻纳税义务。
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首先有能力做税收筹划的人,当然会明白法律的界限在哪;

其次做税务筹划的成本(请专业人员设计税筹并实施税筹)要小于不做税务筹划付出的代价;

最后减轻纳税义务的方法有降低税率、应用好应纳税的起征点、减少应纳税所得额等。

1.降低税率。(合肥市税收筹划,欢迎随时联系卧涛科技小编咨询)

合肥市企业注册地从高税地区迁移到低税地区,相信大家对前些年霍尔果斯避税地这类新闻略有耳闻。

虽然今后国内应该不会再有这么明目张胆的避税地的存在了,但是现在企业所得税的税收优惠力度还是相当大的,具体情况要更具自身企业条件来决定。

2.应用好应纳税的起征点、免征额度、累进税率。(合肥市税收筹划,欢迎随时联系卧涛科技小编咨询)

如小规模纳税人增值税使用征收率,又无进项税额抵扣,故有规定月销售额未超过10万元(以1个季度为1个纳税期的,季度销售额未超过30万元,下同)的,免征增值税。
当一家小规模纳税人企业每月或季度销售额超过规定时,可以将企业进行分割,就是再行注册多家小规模纳税人企业,将部分业务移交给新注册的公司,使得多家公司每月或季度销售额均在增值税免征额度内,即可做到增值税的税务筹划。

又如合肥市小微企业的企业所得税不光有应纳税所得额的减免,还有税率的减免,但要满足应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业,才能成为小微企业。

如果合肥市刚好有家公司某项数额不满足,也可以将企业进行分割,以达到所得税筹划的目的。

3.减少应纳税所得额。(合肥市税收筹划,欢迎随时联系卧涛科技小编咨询)

转让定价。

通常转让定价在跨国企业中运用广泛,跨国企业不按正常的市场价交易,选择公司集团内部价格,将利润从高税国转移到低税国中的集团内部企业,在低税国应纳税所得增加,高税国应纳税所得减少,整体税负下降。

由于国内小微企业、西部大开发企业、高新技术企业等有税率上的优惠,造成境内企业所得税率有高低差异,所以境内企业之间也能用转让定价,将利润转移到有优惠税率的集团内部企业,将成本留在无税收优惠的企业中。

还有一种巧妙运用补亏政策的转让定价,将利润转移到需要补亏的企业中,填补亏损,补亏企业可以无需纳税,同时降低了本应纳税企业的应纳税所得额。当然转让定价不要做的太过分,被政府知道后果很严重。

资本弱化。

由于利息支出是可以作为成本费用扣除的,以此来降低应纳税所得额,而公司分配的股息红利不得作为费用扣除。故企业在筹措资金时,可以多借款,少出售股份来减轻税负。

非金融企业向金融企业借款的利息费用可以据实扣除,非金融企业向非金融企业借款的利息利率不得超过同期金融企业贷款利率。
当然为了防止关联公司之间过度运用资本弱化,税法规定债资比例(金融企业为5:1,其他企业为2:1),假设非金融企业关联方对企业股权投资200万,由于债资比2:1,故借债金额超过400万时,按照400万计算利息,不超400万时据实计算利息。

成本调整。

无非就是加速折旧、研发费用加计扣除、残疾人工资加计扣除等,以此减少应纳税所得额。

当然做税务筹划要控制是公司整体的成本,而不是减少某种税负。就比如有时候你可能降低了所得税的税负,但是增加了在利润流转中发生的成本或者提高了增值税的税负,几项加加减减综合下来所花费的成本更高,那就得不偿失了!所以,如果合肥市企业有税收筹划方面的需要的话,不妨联系专业的税筹公司咨询一下。

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